Облагаются ли налогом иски о возмещении ущерба в результате травм?

Облагаются ли налогом наши иски о возмещении ущерба в результате телесных повреждений? Один из самых распространенных вопросов, которые нам задают как юристам, специализирующимся на делах о телесных повреждениях, звучит так: облагаются ли налогом средства, полученные в результате дела о телесных повреждениях, независимо от того, было ли это урегулировано мировым соглашением или вынесено судебное решение? Ответ, как и на многие вопросы в жизни, — это однозначное «возможно». После того, как вы получили травму по вине кого-то или какой-то организации, обратились за медицинской помощью, пережили боль и страдания и, наконец, получили финансовую компенсацию либо в результате урегулирования мирового соглашения, либо по решению суда, у вас остается вопрос: «Облагается ли налогом мой иск о возмещении ущерба в результате телесных повреждений?»

Компенсация за причиненный вред здоровью может быть необлагаемой налогом, частично облагаемой налогом или полностью облагаемой налогом, в зависимости от типа дела и размера компенсации. Облагается ли ваша претензия налогом, зависит от того, была ли получена физическая травма или заболевание. Налоговая служба США (IRS) имеет множество различных руководящих принципов. Однако до сих пор существует некоторая путаница относительно того, какие виды ущерба подлежат налогообложению.

Прежде чем перейти к детальному рассмотрению вопроса налогообложения компенсаций за телесные повреждения, важно отметить, что мы являемся адвокатами по делам о телесных повреждениях в районе Филадельфии и ни в коем случае не претендуем на звание налоговых специалистов. Налоговая ситуация у каждого человека индивидуальна, и вам всегда следует проконсультироваться со своим налоговым специалистом, прежде чем принимать какие-либо решения.

Налоговые правила IRS

Налоговая служба США (IRS) имеет ряд правил в отношении компенсаций по делам о телесных повреждениях, которые не облагаются подоходным налогом. Как правило, вы не будете облагаться налогом на деньги, полученные по иску о телесных повреждениях или по решению суда, в следующих случаях:

• Физическая травма Получены денежные средства в качестве компенсации за переломы костей, операции, грыжи межпозвоночных дисков и т.д.
• Эмоциональное потрясение, вызванное физической травмой – Денежная компенсация, полученная за моральный ущерб или душевные страдания.
• Медицинские затраты – За исключением случаев, когда вы вычитали эти деньги из своей налоговой декларации за предыдущий год.
• Потеря заработной платы в результате физической травмы – Интересно, что, хотя вы бы заплатили налоги, если бы заработали эти деньги сами, эта компенсация не облагается налогом. Однако в случаях исков, связанных с трудовыми спорами, ситуация меняется.

Какие иски о возмещении ущерба в результате телесных повреждений подлежат и не подлежат налогообложению?

Ниже приведены несколько рекомендаций, которые помогут нам определить, подлежит ли ваше требование о возмещении ущерба в результате травмы обложению налогом.

Налогооблагаемые расходы:

•     Карательные повреждения – Если вы получаете штрафные и компенсационные выплаты, их следует разделить, чтобы вы могли отличить их в своей налоговой декларации.
•     Проценты по судебному решению – Проценты, полученные по незавершенному делу, облагаются налогом независимо от срока их начисления.
•     Только эмоциональная травма – Только если вы сможете доказать, что получили какие-либо физические повреждения.
•     Нарушение договора – Физические травмы и заболевания, если ущерб был причинен нарушением контракта.

Заявления, освобождающие от уплаты налогов

•    Компенсация за упущенную выгоду в результате физической травмы.
•    Компенсация за физический ущерб и болезнь
•    Компенсация медицинских расходов
•    Компенсация за моральный ущерб, причиненный физической болезнью и травмой.

Виды компенсаций за причинение вреда здоровью, подлежащие налогообложению:

• Юридические травмы – Речь идёт о телесных повреждениях, возникших в результате преследования, дискриминации, клеветы и т. д., а не о телесных повреждениях.
• Карательные повреждения – Такие компенсации выносятся редко, обычно в сфере ответственности за качество продукции, и предназначены для наказания виновника путем денежного штрафа. Исключением из правила налогообложения штрафных выплат является особый случай причинения смерти по неосторожности, когда только законодательство штата допускает такой вид компенсации.

Физические травмы и болезни

До 1996 года лица, получившие компенсации за телесные повреждения, считались освобожденными от налогов, независимо от того, были ли эти повреждения эмоциональными или физическими. Однако с тех пор законы изменились. Как правило, физические травмы и заболевания не облагаются налогом и должны быть указаны в налоговой декларации.

Однако, если вы вычитали медицинские расходы в какой-либо предыдущей налоговой декларации, то вычтенные вами деньги затем считаются облагаемыми налогом. Кроме того, любые гонорары адвокатов, связанные с финансовым урегулированием в связи с физическими травмами или заболеваниями, будут считаться необлагаемыми налогом.

Заявления о компенсации за моральный ущерб или душевные страдания

Это также может быть освобождено от налогов, если вы получили финансовую компенсацию в связи с эмоциональным стрессом или душевными страданиями. В этом случае душевные страдания или эмоциональная боль были связаны с травмой или болезнью, что считается медицинским нарушением. Однако, если вы заявляете о эмоциональном стрессе или дискриминации на рабочем месте, но не получили никакой компенсации, то любая полученная компенсация будет облагаться налогом.

Облагаются ли налогом штрафные убытки?

Получение компенсации за моральный ущерб в результате иска о возмещении вреда здоровью встречается редко. Однако, если такая компенсация все же получена, порядок ее расчета отличается. Например, в случае финансовых выплат, полученных в качестве компенсации за моральный ущерб, эти деньги предназначены не для возмещения ущерба, а для наказания виновного лица.

Компенсации за моральный ущерб не являются обязательными, включая компенсации за моральный ущерб в исках о возмещении вреда здоровью, подлежащие налогообложению. Если вы не укажете этот доход в своей налоговой декларации, это может вызвать другие проблемы в будущем. При декларировании этого дохода вам необходимо указать сумму в форме 1040 как «Прочий доход».

Облагается ли налогом ущерб имуществу?

Как правило, компенсации за ущерб имуществу не облагаются налогом. Налоговая служба США (IRS) заявляет, что если стоимость вашего имущества снижается меньше его первоначальной стоимости, то компенсация не облагается налогом. Это делается для того, чтобы помочь снизить стоимость фундамента на сумму выплаты. Это означает, что если сумма компенсации превышает первоначальную стоимость имущества, то оставшаяся часть компенсации считается доходом.

Компенсация за упущенную выгоду или потерю дохода

• Упущенная выгода от бизнеса или дохода в случае причинения вреда здоровью считается не подлежащей налогообложению. Это относится к статье 26 USC § 104(a)(2) и Комиссар налоговой службы против Шлейера, 515 US 323, 329-30 (1995). Однако, если травмы вызваны эмоциональным стрессом, то вердикт или мировое соглашение о компенсации за потерю заработной платы или дохода от бизнеса могут облагаться налогом на федеральном уровне.

Важность налогов в вашем деле о возмещении ущерба, причиненного здоровью.

Понимание налоговых последствий урегулирования дела о телесных повреждениях важно, поскольку это поможет вам решить, стоит ли принимать предложение и определить реальную денежную стоимость вашего дела. Как ведущая юридическая фирма, специализирующаяся на делах о телесных повреждениях, мы всегда стараемся предоставить нашим клиентам полную картину их дела.

Взвешивание рисков и выгод, а также объяснение всех факторов, включая налогообложение (или его отсутствие) для всех наших клиентов, пострадавших в результате несчастных случаев, помогает нам определить наилучший курс действий в вашем случае и добиться максимальной компенсации за причиненный вам вред. Важно помнить, что мы являемся юристами по делам о телесных повреждениях, а не налоговыми консультантами.

Существуют исключения из общих налоговых правил, указанных выше (а также другие более сложные налоговые моменты, не обсуждавшиеся в этой статье). Мы всегда рекомендуем проконсультироваться с налоговым специалистом по поводу суммы компенсации за травму, прежде чем подавать налоговую декларацию.

Ресурсы: Налоги и урегулирование дел о телесных повреждениях

• Публикация IRS 4345 – Налогооблагаемость урегулирования споров
• Публикация IRS 525 – Налогооблагаемый и неналогооблагаемый доход за 2014 год

Как юрист по делам о телесных повреждениях может помочь с налогами?

После получения компенсации важно знать, облагается ли она какими-либо налогами. В некоторых случаях вы можете получить компенсацию по нескольким основаниям против разных сторон. Крайне важно, чтобы в соглашении об освобождении от ответственности и урегулировании спора было указано, какая сумма относится к возмещению вреда здоровью, а какая — к другим видам вреда.

Опытный адвокат по делам о дорожно-транспортных происшествиях может обеспечить правильное оформление соглашения, чтобы минимизировать налоговое бремя от конфиденциального урегулирования дела о травме. Когда дело о телесных повреждениях доходит до суда и выносится вердикт, судья и присяжные присуждают компенсацию, и это может повлиять на сумму денег, которую вы в конечном итоге получите. В конечном итоге, сотрудничество с отличным адвокатом по делам о телесных повреждениях в Пенсильвании поможет вам получить максимальную компенсацию после завершения дела о травме. Позвоните нам по телефону (215) 939-4895 или заполните нашу онлайн-форму.