As indenizações por lesões são tributáveis?

As indenizações por danos pessoais são tributáveis? Uma das perguntas mais frequentes que recebemos como advogados especializados em danos pessoais é: os valores recebidos em um processo por danos pessoais estão sujeitos a impostos, seja por acordo ou sentença judicial? A resposta, como muitas perguntas na vida, é um sonoro "talvez". Depois de sofrer uma lesão devido à negligência de alguém ou de alguma entidade, receber atendimento médico, lidar com a dor e o sofrimento e, finalmente, receber alguma indenização financeira, seja por acordo ou sentença judicial, você se depara com a seguinte questão: "Minha indenização por danos pessoais é tributável?"

Uma indenização por danos pessoais pode ser isenta de impostos, parcialmente tributável ou totalmente tributável, dependendo do tipo de caso e do valor da compensação. A tributação da sua indenização depende da existência de lesão física ou doença física. A Receita Federal dos Estados Unidos (IRS) possui diversas diretrizes. No entanto, ainda existe alguma confusão sobre quais danos estão sujeitos a impostos.

Antes de entrarmos nos detalhes da questão tributária sobre indenizações por danos pessoais, é importante ressaltar que somos advogados especializados em indenizações por danos pessoais na região da Filadélfia e, de forma alguma, nos apresentamos como especialistas em impostos. A situação tributária de cada pessoa é diferente, e você deve sempre consultar um profissional da área tributária antes de tomar qualquer decisão.

Diretrizes Tributárias do IRS

O IRS (Receita Federal dos EUA) possui algumas diretrizes para indenizações por danos pessoais que seriam isentas de imposto de renda. Geralmente, você não será tributado sobre o dinheiro recebido de uma ação judicial por danos pessoais ou de uma indenização concedida por júri nos seguintes casos:

• Lesão física - Dinheiro obtido para compensar fraturas ósseas, cirurgias, hérnias, etc.
• Sofrimento emocional causado por lesão física – Dinheiro recebido por sofrimento mental ou angústia mental.
• Gastos médicos A menos que você tenha deduzido esse valor na sua declaração de imposto de renda do ano anterior.
• Perda de salários resultante de lesão física – Curiosamente, embora você tivesse pago impostos se tivesse trabalhado para receber o dinheiro, essa indenização é isenta de impostos. No entanto, isso muda em processos judiciais relacionados a questões trabalhistas.

Quais indenizações por danos pessoais são consideradas tributáveis ​​e quais são isentas de impostos?

A seguir, apresentamos algumas diretrizes para nos ajudar a determinar se sua ação judicial por danos pessoais é tributável.

Deduções tributáveis:

•     Danos punitivos – Se você receber indenização punitiva e indenização compensatória, as duas devem ser discriminadas para que você possa distingui-las em sua declaração de imposto de renda.
•     Juros sobre sentença judicial – Os juros recebidos em um processo pendente estão sujeitos a impostos, independentemente do período de tempo.
•     Apenas dano emocional – Somente se você puder comprovar que sofreu algum dano físico.
•     Quebra de Contrato – Lesões físicas e doenças, caso o dano tenha sido causado pela quebra de contrato.

Declarações isentas de impostos

•    Indenização por perda de rendimentos causada por lesão física
•    Indenização por danos físicos e doenças
•    Compensação por despesas médicas
•    Compensação por sofrimento emocional causado por doença física e lesão

Tipos de indenizações por danos pessoais que SÃO tributáveis:

• Lesões legais – Tratam-se de danos pessoais decorrentes de assédio, discriminação, difamação, etc., e não de lesões físicas.
• Danos punitivos – Essas indenizações são raras, geralmente se aplicam à responsabilidade por produtos defeituosos e visam punir o infrator por meio de penalidades monetárias. Uma exceção à tributação da indenização punitiva ocorre em casos específicos de homicídio culposo, nos quais a legislação estadual prevê apenas esse tipo de indenização.

Lesões físicas e doenças

Até 1996, quem recebia indenização por danos pessoais era considerado isento de impostos, fossem eles emocionais ou físicos. No entanto, desde então, as leis mudaram. Normalmente, lesões e doenças físicas não são tributáveis ​​e devem ser declaradas no imposto de renda.

No entanto, se você deduziu despesas médicas em alguma declaração de imposto de renda anterior, o valor deduzido passa a ser considerado tributável. Além disso, quaisquer honorários advocatícios relacionados a um acordo financeiro decorrente de lesões físicas ou doenças serão considerados não tributáveis.

Pedidos de indenização por sofrimento emocional ou angústia mental

Isso também pode ser isento de impostos se você recebeu uma indenização financeira devido a sofrimento emocional ou angústia mental. Nesse caso, o sofrimento mental ou a dor emocional estão relacionados à lesão ou doença, considerada médica. No entanto, se você alega sofrimento emocional ou discriminação no trabalho, mas não recebeu nenhuma indenização, então qualquer indenização será tributável.

Os danos punitivos são tributáveis?

É raro receber indenizações punitivas em decorrência de uma ação por danos pessoais. No entanto, caso você receba indenizações punitivas, a tributação é diferente. Por exemplo, em acordos financeiros referentes a indenizações punitivas, o dinheiro não se destina à compensação financeira, mas sim a punir o indivíduo culpado.

Indenizações por danos punitivos não são consideradas compensatórias, incluindo danos punitivos em ações por danos pessoais sujeitas a impostos. Se você não incluir essa renda em sua declaração de imposto de renda, isso poderá causar outros problemas no futuro. Ao declarar essa renda, você precisará inserir o valor no seu Formulário 1040 como "Outras Rendas".

Os danos à propriedade são tributáveis?

Normalmente, indenizações por danos à propriedade não são consideradas tributáveis. O IRS (Receita Federal dos EUA) afirma que, se você perder valor em sua propriedade e esse valor for inferior ao custo de aquisição da mesma, a indenização não será tributável. Isso visa reduzir o custo de aquisição da propriedade pelo valor da indenização. Ou seja, se o valor da sua indenização for superior ao custo de aquisição da sua propriedade, o restante será considerado renda.

Compensação por perda de negócios ou renda

• A perda de negócios ou renda em um caso de lesão corporal é considerada não tributável. Isso se refere ao 26 USC § 104(a)(2) e Comissário da Receita Federal v. Schleier, 515 US 323, 329-30 (1995). No entanto, se os danos forem baseados em sofrimento emocional, um veredicto ou acordo por perda de salários ou renda comercial pode ser tributável em nível federal.

A importância dos impostos no seu caso de lesão corporal

Compreender as implicações fiscais da sua indenização por danos pessoais é importante, pois pode ajudá-lo a decidir se deve ou não aceitar uma oferta e a determinar o valor real da sua indenização. Como um dos principais escritórios de advocacia especializados em danos pessoais, sempre buscamos oferecer aos nossos clientes uma visão abrangente do seu caso.

Ao avaliarmos os riscos e benefícios e explicarmos todos os fatores, incluindo os impostos (ou a sua ausência), para todos os nossos clientes de casos de lesões corporais, conseguimos determinar a melhor estratégia para o seu caso e obter a indenização máxima possível. É importante lembrar que somos advogados especializados em lesões corporais e não especialistas em direito tributário.

Existem exceções às regras gerais de tributação mencionadas acima (e outros pontos tributários mais complexos não abordados neste post). Recomendamos sempre consultar um profissional de impostos sobre o valor da sua indenização por lesão antes de declarar o imposto de renda.

Recursos: Impostos e Acordos de Indenização por Danos Pessoais

• Publicação 4345 do IRS – Utilidade de Acordo
• Publicação 525 do IRS – Rendimentos tributáveis ​​e não tributáveis ​​para 2014

Como um advogado especializado em lesões corporais pode ajudar com os impostos?

Após receber sua indenização, é essencial saber se ela está sujeita a impostos. Pode haver casos em que você receba indenização por múltiplas causas de ação contra diferentes partes. É fundamental que o termo de quitação e o extrato de acordo especifiquem qual valor se refere a danos pessoais e qual se refere a danos não pessoais.

Um advogado experiente em acidentes pode garantir que o acordo seja detalhado corretamente para minimizar a carga tributária sobre o valor da sua indenização confidencial por danos. Quando um caso de lesão corporal vai a julgamento e um veredicto é proferido, o juiz e o júri determinam a indenização, o que pode ter um impacto tributário sobre o valor final que você receberá. Em resumo, trabalhar com um excelente advogado de lesões corporais na Pensilvânia pode ajudar a garantir que você receba o máximo possível após a resolução do seu caso. Ligue para (215) 939-4895 ou preencha nosso formulário online.