¿Las reclamaciones por lesiones están sujetas a impuestos?

¿Están sujetas a impuestos nuestras reclamaciones por lesiones personales? Una de las preguntas más frecuentes que recibimos como abogados especializados en lesiones personales es: ¿están sujetas a impuestos las indemnizaciones recibidas en un caso de lesiones personales, ya sea por acuerdo o por sentencia judicial? La respuesta, como muchas preguntas en la vida, es un rotundo "quizás". Después de sufrir lesiones debido a la negligencia de una persona o entidad, recibir atención médica, lidiar con el dolor y el sufrimiento, y finalmente recibir una compensación económica, ya sea por acuerdo o por sentencia judicial, surge la pregunta: "¿Está sujeta a impuestos mi reclamación por lesiones personales?".

Una indemnización por lesiones personales puede ser no imponible, parcialmente imponible o totalmente imponible, según el tipo de caso y la compensación. La tributación de su reclamación depende de si hubo una lesión o enfermedad física. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene diversas directrices. Sin embargo, aún existe cierta confusión sobre qué daños están sujetos a impuestos.

Un punto importante antes de entrar en los detalles sobre el tema de los impuestos sobre las indemnizaciones por lesiones personales: somos abogados especializados en lesiones personales en el área de Filadelfia y de ninguna manera pretendemos ser expertos en impuestos. La situación fiscal de cada persona es diferente, y siempre debe consultar con su propio asesor fiscal antes de tomar cualquier decisión.

Directrices tributarias del IRS

El IRS tiene algunas pautas para los acuerdos por lesiones personales que estarían exentos de impuestos sobre la renta. En general, no se le cobrarán impuestos sobre el dinero recibido de una demanda por lesiones personales o una indemnización otorgada por un jurado en los siguientes casos:

• Lesiones físicas Dinero recibido para compensar fracturas, cirugías, hernias, etc.
• Angustia emocional causada por lesiones físicas – Dinero recibido por angustia o sufrimiento mental.
• Gastos médicos – A menos que usted haya deducido ese dinero en su declaración de impuestos del año anterior.
• Pérdida de salario como consecuencia de una lesión física – Curiosamente, aunque hubieras pagado impuestos si hubieras trabajado para ganar ese dinero, esta recuperación está libre de impuestos. Sin embargo, esto cambia las demandas relacionadas con litigios laborales.

¿Qué reclamaciones por lesiones personales se consideran gravables y cuáles están exentas de impuestos?

A continuación, encontrará algunas pautas que nos ayudarán a determinar si su reclamación por lesiones personales está sujeta a impuestos.

Declaraciones sujetas a impuestos:

•     Daños Punitivos – Si recibe daños punitivos y daños compensatorios, ambos deben separarse para que pueda distinguirlos en su declaración de impuestos.
•     Intereses sobre la sentencia – Los intereses recibidos en un caso pendiente están sujetos a impuestos durante cualquier período de tiempo.
•     Daño emocional solamente – Solo si puedes demostrar que sufriste algún daño físico.
•     Incumplimiento de Contrato – Lesiones físicas y enfermedades si el incumplimiento del contrato causó el daño.

Reclamaciones exentas de impuestos

•    Indemnización por lucro cesante causado por lesiones físicas
•    Indemnización por daños físicos y enfermedad
•    Compensación por gastos médicos
•    Compensación por angustia emocional causada por enfermedad y lesión física.

Tipos de indemnizaciones por lesiones personales que SÍ están sujetas a impuestos:

• Daños legales – Se trata de lesiones personales derivadas de acoso, discriminación, difamación, etc., no de lesiones físicas personales.
• Daños Punitivos Estas indemnizaciones son poco frecuentes, generalmente en el ámbito de la responsabilidad por productos defectuosos, y tienen como objetivo castigar al infractor mediante una sanción económica. Una excepción a la tributación de la indemnización punitiva es el caso particular de muerte por negligencia, donde la ley estatal solo contempla este tipo de compensación.

Lesiones físicas y enfermedades

Hasta 1996, quienes recibían indemnizaciones por lesiones personales, ya fueran emocionales o físicas, estaban exentos de impuestos. Sin embargo, desde entonces, la ley ha cambiado. Por lo general, las lesiones físicas y las enfermedades no están sujetas a impuestos y deben declararse en la declaración de la renta.

Sin embargo, si usted dedujo gastos médicos en alguna declaración de impuestos anterior, el dinero deducido se considerará gravable. Asimismo, los honorarios de abogados relacionados con un acuerdo financiero por lesiones o enfermedades físicas se considerarán exentos de impuestos.

Reclamaciones por angustia emocional o sufrimiento mental

Esto también podría estar exento de impuestos si recibió una compensación económica por angustia emocional o sufrimiento mental. En este caso, el sufrimiento mental o el dolor emocional estaban relacionados con la lesión o enfermedad, considerada de índole médica. Sin embargo, si alega angustia emocional o discriminación laboral, pero no recibió ninguna indemnización, cualquier compensación estaría sujeta a impuestos.

¿Son gravables las indemnizaciones punitivas?

Es poco común recibir daños punitivos como resultado de una demanda por lesiones personales. Sin embargo, si se reciben daños punitivos, estos casos se gravan de manera diferente. Por ejemplo, en el caso de las indemnizaciones económicas por daños punitivos, el dinero no se destina a la compensación, sino a castigar a la persona responsable.

Las indemnizaciones por daños punitivos no son compensatorias, incluidas las indemnizaciones por daños punitivos en una demanda por lesiones personales sujetas a impuestos. Si no incluye estos ingresos en su declaración de impuestos, podría tener problemas en el futuro. Al declarar estos ingresos, deberá ingresar el monto en su Formulario 1040 como "Otros ingresos".

¿Los daños a la propiedad son gravables?

Por lo general, las indemnizaciones por daños a la propiedad no se consideran gravables. El IRS establece que si la pérdida de valor de su propiedad es menor que su valor contable, la indemnización no está sujeta a impuestos. Esto se hace para reducir el valor contable de la propiedad en la cantidad del pago. Esto significa que si su indemnización es mayor que el valor contable de su propiedad, el resto se considera ingreso.

Compensación por pérdida de negocio o ingresos

• La pérdida de negocios o ingresos en un caso de lesiones personales se considera no imponible. Esto se refiere al 26 USC § 104(a)(2) y Comisionado de Impuestos Internos contra Schleier, 515 US 323, 329-30 (1995). Sin embargo, si las lesiones se basan en angustia emocional, un veredicto o acuerdo por pérdida de salarios o ingresos comerciales puede estar sujeto a impuestos a nivel federal.

Importancia de los impuestos en su caso de lesiones personales

Es importante comprender las implicaciones fiscales de su indemnización por lesiones personales, ya que esto le ayudará a decidir si acepta o no una oferta y a determinar el valor real de su caso. Como uno de los principales bufetes de abogados especializados en lesiones personales, siempre nos esforzamos por brindar a nuestros clientes una visión integral de su caso.

Evaluar el riesgo y la recompensa, y explicar todos los factores, incluyendo los impuestos (o la ausencia de ellos), a todos nuestros clientes de lesiones personales, nos ayuda a determinar el mejor curso de acción para su caso y obtener la máxima indemnización por sus lesiones. Es importante recordar que somos abogados especializados en lesiones personales, no asesores fiscales.

Existen excepciones a las normas fiscales generales mencionadas anteriormente (y otros aspectos fiscales más complejos que no se abordan en esta publicación). Siempre recomendamos consultar con un asesor fiscal sobre la indemnización por lesiones sufridas antes de presentar su declaración de impuestos.

Recursos: Impuestos y acuerdos por lesiones personales

• Publicación 4345 del IRS – Tributabilidad de los acuerdos
• Publicación 525 del IRS: Ingresos gravables y no gravables para el año 2014

¿Cómo puede un abogado especializado en lesiones personales ayudar con los impuestos?

Tras recibir su indemnización, es fundamental saber si está sujeta a impuestos. En algunos casos, puede reclamar una indemnización por múltiples causas contra distintas partes. Es esencial contar con el estado de cuenta de la liquidación y el acuerdo para determinar qué monto corresponde a lesiones personales y cuál a daños no personales.

Un abogado con experiencia en accidentes puede garantizar que el acuerdo se detalle correctamente para minimizar su carga fiscal derivada de su indemnización confidencial por lesiones. Cuando un caso de lesiones personales llega a juicio y se emite un veredicto, el juez y el jurado determinan la indemnización, lo cual puede tener un impacto fiscal en la cantidad final que recibirá. En resumen, trabajar con un excelente abogado de lesiones personales en Pensilvania puede ayudarle a obtener la mayor compensación posible una vez resuelto su caso. Llámenos al (215) 939-4895 o complete nuestro formulario en línea.